1. Ключевая ставка
За 2024 год совет директоров Банка России повысил ключевую ставку с 16% до 21% (?). Всего было три повышения:
с 16% до 18% – в июле
с 18% до 19% – в сентябре
с 19% до 21% – в октябре
Ключевая ставка в 21% – это рекордное значение в России за последние 20 лет. Центробанк с помощью увеличения этого показателя старается сдержать рост инфляции – ее можно узнать здесь. Чем выше ключевая ставка, тем выгоднее депозиты и дороже кредиты. Занимать в банках стало очень дорого, зато выгодно давать деньги в долг.
2. Окончание ипотеки с господдержкой
1 июля в России завершилась ипотека с господдержкой, которая позволяла оформлять кредит по ставке до 8% годовых. В течение нескольких лет это могли сделать все желающие купить жилье на первичном рынке, если у них есть паспорт Российской Федерации. Иных критериев получения жилищного кредита по этой госпрограмме просто не существовало.
Многие граждане благодаря такой ипотеке смогли решить свои жилищные проблемы. Однако широкое распространение программы и соответственно высокий спрос взвинтили цены на недвижимость. Чтобы не допустить развитие этого тренда, было принято решение о сворачивании программы.
При этом другие программы льготной ипотеки сохранились. Это Семейная ипотека со ставкой до 6% годовых, IТ-ипотека (до 6%), Арктическая и Дальневосточная ипотека (до 2%), Сельская ипотека (до 3%), а также Военная ипотека. Но они стали более адресными. Чтобы получить жилищный кредит на льготных условиях, необходимо соответствовать критериям, которые прописаны для каждой программы.
3. Изменения налоговой системы
В 2024 году в России произошло совершенствование налоговой системы. Сейчас установлено две ступени НДФЛ, когда человек платит 13% налога с доходов ниже 5 млн рублей в год (416,7 тыс. руб. в месяц) и 15% – с суммы свыше этого лимита. С 2025 года будет пять ступеней:
- 13% – при доходах до 2,4 млн руб. в год (до 200 тыс. руб. в месяц)
- 15% – для доходов в диапазоне 2,4-5 млн руб. в год (200-416,7 тыс. руб. в месяц)
- 18% – для доходов в диапазоне 5-20 млн руб. в год (416,7 тыс.- 1,67 млн руб. в месяц)
- 20% – для доходов в диапазоне 20-50 млн руб. в год (1,67-4,17 млн в месяц)
- 22% – при доходах свыше 50 млн руб. в год (4,17 млн руб. в месяц)
Увеличенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения. Например, человек, который за год заработает 7 млн рублей, заплатит налоги по трем ставкам: 13% – с 2,4 млн рублей, 15% – с 2,6 млн рублей (5 млн – 2,4 млн) и 18% – с 2 млн рублей (7 млн – 5 млн). При этом доходы участников спецоперации не попадают под повышение НДФЛ, для них сохранится ставка в 13% вне зависимости от уровня доходов. Ничего не меняется и для самозанятых. Налог на профессиональный доход, как и прежде, составляет 4% (при работе с физлицами) и 6% (при работе с юрлицами). При этом лимит дохода для этого режима составляет 2,4 млн руб. в год.
4. Увеличение социальных вычетов
С 1 января 2024 вступили в силу изменения, касающиеся увеличения социальных налоговых вычетов. Сумма совокупных расходов для оформления вычета увеличилась со 120 000 рублей до 150 000 рублей (вернуть можно до 19 500 рублей), по расходам на обучение детей – с 50 000 рублей до 110 000 рублей (возврат до 14 300 рублей).
В июле был принят закон об увеличении размера стандартных налоговых вычетов с 1 января 2025 года. Речь идет в том числе об увеличении вычета на детей (на второго ребенка 2 800 вместо 1 400, на третьего и последующих детей – 6 000 вместо 3 000 рублей). При этом вырос и лимит доходов, до которого он предоставляется: вместо 350 000 рублей теперь он составит 450 000 рублей.
В 2025 году также вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для тех, кто успешно сдал ГТО («Готов к труду и обороне»). Обязательным условием для этого предусмотрено прохождение диспансеризации.
5. Программа долгосрочных сбережений (ПДС)
В 2024 году в России заработала программа долгосрочных сбережений (ПДС). Принять участие в ней может любой гражданин России старше 18 лет. Суть ПДС заключается в том, что человек вкладывает свои средства, а выбранный им негосударственный пенсионный фонд (НПФ) их инвестирует.
Главное отличие программы долгосрочных сбережений – это софинансирование со стороны государства. Его размер зависит от дохода участника программы:
- При доходах до 80 тыс. рублей в месяц софинансирование будет 1 к 1: на условную вложенную 1000 рублей еще 1000 рублей на счет перечислит государство.
- От 80 тыс. до 150 тыс. рублей в месяц – 1 к 0,5: на вложенную 1000 рублей 500 рублей перечислит государство.
- Свыше 150 тыс. рублей в месяц – 1 к 0,25: на вложенную 1000 рублей 250 рублей перечислит государство.
Государство готово перечислить в качестве софинансирования не более 36 тыс. рублей в год, но в течение 10 лет. Максимум, который можно получить в дополнение к своим вложениям, – 360 тысяч рублей (36 тыс. рублей × 10).
Воспользоваться деньгами с учетом накопленного дохода можно через 15 лет. Можно вывести средства и раньше – в случае наступления пенсионного возраста либо при тяжелой болезни.
По последним данным, в программу долгосрочных сбережений вступили 2,1 млн человек.
6. Индексация выплат работающим пенсионерам
В 2024 году по поручению президента было принято решение о возобновлении индексации выплат работающим пенсионерам, которая была приостановлена в 2016 году. Это значит, что индексировать пенсии работающих пенсионеров будут наравне с неработающими. С 1 января 2025 года запланирован пересчет выплат обеим категориям граждан на 7,3%.
При этом деньги, полагающиеся за все годы индексации, пенсионер получит только после увольнения. Например, пенсия работающего пенсионера (получает на руки) – 15 тыс. рублей, а пенсия с полагающимися за все годы индексациями (будет получать на руки, когда уволится) – 20 тыс. рублей.
На 7,3% проиндексируют не 15 тыс. рублей, а 20 тыс. рублей. То есть, пенсионер будет получать на руки 16 095 рублей, а 20 тыс. рублей он сможет получать только после увольнения.
7. Ограничение предельной долговой нагрузки
Центробанк в 2024 году обязал коммерческие банки рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщиков. Это соотношение между суммой ежемесячных платежей по всем кредитам человека и его общим ежемесячным доходом. Формула для расчета ПДН следующая:
ПДН = Х : Y × 100, где:
Х – сумма ежемесячных платежей
Y – общий ежемесячный доход
Например, если доходы человека составляют 100 тыс. рублей, а по кредитам он платит ежемесячно 50 тыс. рублей, его ПДН равен 50%. При превышении этого порогового значения человеку необходимо остановиться в оформлении новых займов. В противном случае могут возникнуть риски неплатежей, например, при снижении доходов из-за потери работы. По этой причине человеку полезно рассчитывать и контролировать свой ПДН самостоятельно.
Не менее важен этот показатель и для банков. Все финансовые организации обязаны закладывать резервы на случай невыплаты кредита. Чем выше ПДН заемщика, тем больше резервов банк должен заложить, что банку совсем не выгодно, и он отказывает в кредитах таким заемщикам.
8. Самозапрет на кредиты
В 2024 году был принят закон о самозапретах на кредит (исключение – ипотека и автокредит). Название может вводить в заблуждение, но речь здесь вовсе не о том, чтобы ограничить себя в покупке нового смартфона в долг. Нововведение, в первую очередь, направлено на борьбу с мошенниками, которые ухитряются брать кредиты на ничего не подозревающих граждан.
Чтобы снизить эти риски, с 1 марта 2025 года человек сможет через «Госуслуги», а с 1 сентября 2025 года через МФЦ установить добровольный запрет на оформление займов. В кредитной истории появится специальная отметка, при виде которой банки не смогут одобрять кредит, – закон обязывает их выносить отказ по поступившей заявке.
При необходимости можно будет снять ограничение на оформление кредита – также через портал «Госуслуги» или МФЦ. Можно устанавливать и снимать самозапрет неограниченное количество раз.
9. «Комбо-вклады»
Российские банки в 2024 году буквально устроили гонку за клиентами. Финансовые организации стараются привлечь клиентов не просто выгодными, но еще и интересными условиями как по кредитам, так и по депозитам.
Выбор вкладов сегодня не ограничивается такими критериями, как доходность, срок или возможность досрочного снятия/пополнения. Банки запускают «комбо-вклады», которые могут сочетать не один, а сразу несколько продуктов:
- классический депозит
- ПДС (если у банка есть соглашение с НПФ)
- полис накопительного страхования жизни
По сути, предложения банков в 2024 году стали похожи на акции в супермаркетах: «два в одном» или «три по цене двух». Чтобы разместить средства на по-настоящему выгодных условиях, необходимо внимательно читать договор. Если есть непонимание сути продукта и того, из чего складывается доходность, лучше выбрать более простой инструмент.
10. Новый ИИС-3
В 2024 году на смену индивидуальным инвестиционным счетам типа А и Б пришел новый ИИС третьего типа. Он объединил налоговые льготы предшественников:
- возможность получить инвестиционный вычет с суммы до 400 тысяч рублей,
- освобождение от НДФЛ полученной прибыли (исключения: дивиденды и купонные выплаты по облигациям).
Минимальный срок владения инвестсчетами типов А и Б составлял 3 года. Для ИИС третьего типа он будет постепенно увеличиваться:
- 5 лет – для тех, кто откроет ИИС в 2024-2026 гг.
- 6 лет – в 2027 г.
- 7 лет – в 2028 г.
- 8 лет – в 2029 г.
- 9 лет – в 2030 г.
- 10 лет – с 2031 г. и далее
При этом инвесторы могут через заявку брокера перевести старые инвестиционные счета в ИИС третьего типа с сохранением срока. Если счет был открыт, например, три года назад, они пойдут в зачет. В этом случае ИИС третьего типа нужно будет продержать еще два года для полных пяти лет.
11. Переводы по СБП выросли в 300 раз
В 2024 году в 300 раз вырос максимальный размер переводов самому себе через систему быстрых платежей (СБП). Теперь граждане могут перевести себе до 30 млн рублей в месяц (ранее было 100 тысяч рублей). Это удобно, например, для тех россиян, которые получают зарплату в одном банке, а за ипотеку платят в другом.
При этом предельный лимит бесплатных переводов другим людям не изменился. Он составляет 100 тысяч рублей в месяц. С сумм, которые превышают это значение, банки имеют право брать комиссию в 0,5% от размера транзакции, но не более 1,5 тысяч рублей.
12. Семейная налоговая выплата
В июле 2024 года президент россии Владимир Путин подписал закон о введении в России с 2026 года «семейной налоговой выплаты». Ее можно будет получить при соблюдении следующих условий:
- наличие двух и более детей
- среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 региональных прожиточных минимума
Льготный механизм будет работать так: весь год родители будут платить НДФЛ по ставке 13%, в конце года по их заявлению налоги пересчитают по ставке 6%. Излишне удержанную сумму (разницу между 13% и 6%) семье вернут. «Налоговый кешбэк» будет выплачивать Социальный фонд России (СФР) за счет бюджетных средств.
