Преимущества ИИС-3
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это особый вид брокерского счета (БС), который дает право розничным инвесторам получать налоговые льготы от государства. Такие преференции улучшат доход от инвестиций при торговле на фондовом рынке. Владелец ИИС-3 может:
- возвращать часть НДФЛ с внесённых средств через налоговый вычет на взносы (максимальная сумма для вычета – 400 тысяч рублей: можно вернуть 52 тысячи рублей при ставке налога – 13% и 60 тысяч рублей при – 15%),
- освобождать от уплаты НДФЛ прибыль от операций на счете до 30 млн рублей (исключения: купонные выплаты и дивиденды).
Чтобы воспользоваться этими льготами, нужно нацелиться на долгосрочные инвестиции.
Открыв счет, например, 1 июля 2025 года, закрыть счет можно будет только 1 июля 2030 года.
В последующем срок владения индивидуальным инвестиционным счетом нового типа будет увеличиваться и составит:
- 6 лет – для счетов, открытых в 2027 году,
- 7 лет – в 2028 году,
- 8 лет – в 2029 году,
- 9 лет – в 2030 году,
- 10 лет – в 2031 году и позднее.
Закрыть счет раньше времени разрешено только в исключительных случаях – например, если требуется крупная сумма на дорогостоящее лечение. Перечень видов такого лечения утвердило правительство.
Если же ИИС-3 закрывается по любой другой причине раньше срока и инвестор выводит с него деньги, то он лишается права на льготы. Это означает, что ему придется вернуть все полученные ранее налоговые вычеты. Также потребуется заплатить пени за пользование деньгами, которые рассчитываются по формуле:
Сумма вычета × Количество дней с момента его получения × (Ключевая ставка/300)
Изучаем условия
Открыть индивидуальный инвестиционный счет нового типа может любой человек, однако право на получение налоговых вычетов на доход есть только у резидентов РФ. К ним относятся те граждане, которые проживают в стране более 183 дней в году в течение 12 месяцев подряд.
Разрешается одновременно быть владельцем трех ИИС-3. Счета можно открыть у одного брокера или разных. Это на усмотрение инвестора. При этом ИИС-3 можно совмещать с обычным брокерским счетом (БС) – их у инвестора может быть сколько угодно.
Пример
Житель Москвы Николай Н. определил для себя три инвестиционных цели: покупка дома, пассивный доход на пенсии и образование ребенка. Мужчина выбрал стратегию для каждой из них и открыл три ИИС-3 у разных брокеров, предварительно изучив условия и тарифы каждой компании.
Открывать ИИС-3 можно не только у брокеров, но также у управляющих компаний паевых инвестиционных фондов (УК ПИФ). В этом случае полученные дивиденды и купоны будут автоматически реинвестироваться.
Открываем счет
Для того чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, не нужно даже выходить из дома. Все делается онлайн. Для этого необходимо выбрать брокера, а затем следовать инструкции. Потребуется заполнить форму с персональными данными (ФИО, дата рождения, серия и номер паспорта, адрес регистрации), а также указать номер телефона и адрес электронной почты.
В некоторых случаях брокер может попросить предоставить индивидуальный номер налогоплательщика (ИИН), если его не удалось определить автоматически по паспортным данным.
Перед тем, как открыть ИИС-3, важно внимательно прочитать договор брокерского обслуживания – ознакомиться с условиями и тарифами. Если все устраивает, согласие подтверждается с помощью одноразового кода, который брокер высылает на телефон.
Как инвестировать на ИИС-3?
Реестр компаний с брокерскими лицензиями ведет финансовый регулятор – Банк России. Он же следит за их деятельностью. На момент написания материала в списке было более 250 компаний. У всех крупных компаний есть брокерские приложения, которые предназначены для скачивания на мобильный телефон, есть также веб-версии. В приложении можно пополнить свой ИИС. Проще всего это сделать с банковской карты. После зачисления средств можно приобрести ценные бумаги – акции, облигации, биржевые паевые инвестиционные фонды (БПИФы), валюту. При желании их точно также можно продать.
Перед тем, как открыть ИИС-3, попробуйте сначала открыть обычный брокерский счет (БС) у того же брокера. Так можно проверить удобство работы приложения, а также качество поддержки клиентов. Если все устраивает, можно смело открывать ИИС-3. Если есть нарекания, можно закрыть брокерский счет и открыть его у другого брокера. Хитрость заключается в том, что БС можно беспрепятственно открывать и закрывать, что не получится с индивидуальным инвестиционным счетом, для которого установлен минимальный срок владения.
Получить налоговый вычет на взносы с ИИС-3 не сложно. Инвестиционный вычет доступен в упрощенном порядке: нужно лишь проверить и подписать предзаполненное заявление в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС – брокер или УК сами передают в ФНС данные о факте пополнения ИИС. Этот процесс обычно завершается в марте.
Можно не ждать марта – и самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Вычет можно получать каждый год либо сразу за предыдущие три года, то есть, в 2025 году за 2024, 2023 и 2022 годы.
Что, если ИИС уже есть?
ИИС-3 заменил собой предыдущие типы индивидуальных инвестиционных счетов, однако у многих продолжают действовать ИИС типа А и ИИС типа Б. Они, кстати, продолжают действовать на прежних условиях.
Есть три варианта, как поступить с ними:
- держать, пользуясь прежними налоговыми льготами (возврат 13% или 15% с внесённых средств – для типа А и освобождение от уплаты НДФЛ на доход для ИИС типа Б).
- продать бумаги, вывести деньги и закрыть счет, если минимальный срок истек (важно владеть таким ИИС в течение трех лет).
- перевести старый инвестсчет в ИИС-3 и продолжать инвестировать, пользуясь льготами. Для такого перевода необходимо подать заявку брокеру и уведомление в ФНС о преобразовании старого ИИС.
При переходе на ИИС нового типа можно зачесть срок владения старым ИИС, но не более трех лет.
Пример
Инвестор из Самары Мария К. подала заявку брокеру на трансформацию своего ИИС. Старым ИИС она владела четыре года, но в зачет пойдут только три. Это значит, что закрыть ИИС-3 она сможет не раньше чем через два года (5 лет – 3 года).
