Инвестпортал

Как грамотно инвестировать через ИИС

Разумно управлять своими финансами — значит не просто копить, а приумножать деньги.

Индивидуальный инвестиционный счет помогает сделать это безопасно и с дополнительной выгодой. Рассказываем, как работает ИИС и какие преимущества он дает инвестору.

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый брокерский счет, на котором можно хранить деньги, ценные бумаги и даже драгоценные металлы.

Главное преимущество этого финансового инструмента — налоговые льготы. Государство поощряет граждан, готовых инвестировать вдолгую и ответственно управлять своими сбережениями, помогая вернуть часть уплаченных налогов или освободить от них доход от инвестиций.

Индивидуальный инвестиционный счет появился в России в 2015 году для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок и долгосрочного накопления.

Этот финансовый продукт предполагал два варианта: ИИС-1 и ИИС-2, которые различались типом налоговых льгот.

Первый гарантировал возврат НДФЛ с пополнения до 400 тыс. рублей.

По второму от налога освобождались прибыли от биржевых операций (кроме дивидендов) без ограничений по размеру вычета.

По данным Банка России, с 2015 по 2023 год было открыто 6 млн счетов ИИС-1 и ИИС-2, на которые граждане страны внесли более 543 млрд рублей. Регулятор подчеркнул, что индивидуальный инвестиционный счет стал эффективным способом привлечения новых инвесторов на фондовый рынок. Более половины оформленных в этот период ИИС стали первым счетом, который инвесторы открыли на бирже.

С 1 января 2024 года появился новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Он объединяет возможности двух первых, позволяя получать вычеты как на взносы, так и на доходы. Теперь ИИС-1 и ИИС-2 открыть нельзя, но ранее открытые и действующие счета продолжают работать на прежних условиях. Причем при желании их можно трансформировать в ИИС-3.

ИИС третьего типа, сочетающий в себе преимущества первого и второго типов, способен лучше удовлетворить потребности большинства инвесторов.

Налоговые льготы по ИИС-3:

1. Налоговый вычет на взнос. Сумма возврата зависит от ставки НДФЛ. Чем выше ваш подоходный налог, тем больше вы сможете вернуть.

до 2,4 млн руб.: 13 %
от 2,4 млн до 5 млн руб.: 15 %
от 5 млн до 20 млн руб.: 18 %
от 20 млн до 50 млн руб.: 20 %
свыше 50 млн руб.: 22 %

Таким образом, в случае пополнения счета на 400 тыс. рублей возврат составит:

при ставке 13%: 52 тыс. руб.
при ставке 15%: 60 тыс. руб.
при ставке 18%: 72 тыс. руб.
при ставке 20%: 80 тыс. руб.
при ставке 22%: 88 тыс. руб.

2. Налоговый вычет с инвестиционного дохода до 30 млн рублей при закрытии счета ( в случае если доход больше этой суммы, налог уплачивается только с превышения лимита).

Можно иметь до трех ИИС-3 у разных брокеров или управляющих компаний.
При этом вычет за взнос будет рассчитываться на общую сумму до 400 тыс. рублей по всем счетам.

При этом, если закрыть один из счетов, доступ к вычету по взносам на остальные ИИС-3 будет потерян. При досрочном расторжении счета нужно вернуть выплаченный вычет в Федеральную налоговую службу и уплатить пени. А чтобы снова его получать, придется открыть новый ИИС-3.

В будущем доверие к ИИС как долгосрочному инструменту поддержит также система гарантирования имущества на ИИС третьего типа, которая предполагает возмещение активов инвестору в случае банкротства брокера или управляющей компании

— заявляют в Банке России.

Механизм таких возмещений заработает с 1 января 2026 года. По нему инвесторы смогут вернуть до 1,4 млн рублей. Нововведение затронет все ИИС-3, включая открытые до этого срока.

Любой ИИС — это инструмент для долгосрочного инвестирования. Для получения налоговых льгот минимальный срок владения счетом для тех, кто откроет его в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2026 года, составит не менее 5 лет. Затем для вновь открытых ИИС-3 этот период будет ежегодно увеличиваться и к 2031 году достигнет 10 лет. Если забрать средства раньше указанного срока, то льготы аннулируются.

Однако предусмотрены особые жизненные ситуации (ОЖС), при которых средства со счета можно перевести в медицинскую организацию полностью или частично, не закрывая ИИС и сохранив льготы. К таким случаям относятся операции и получение терапии при тяжелых заболеваниях.

К примеру, в их числе:

онкологические заболевания;
инсульт;
инфаркт миокарда;
туберкулез;
тяжелые заболевания глаз;
доброкачественные опухоли мозга;
пересадка сердечных клапанов.

Полный перечень утвержден правительством РФ. Вывести средства по медицинским показаниям инвестор может, подав заявление своему брокеру. К заявлению понадобится приложить копию договора на оказание медицинских услуг и документ от медучреждения, в котором обоснована необходимость дорогостоящего лечения и указана его стоимость.

Где лучше открыть ИИС?

Чтобы начать торговать активами и инвестировать, необходимо выбрать финансового посредника (брокеры, управляющие или управляющие компании (УК)).

На что нужно обратить внимание при выборе брокера, управляющего или УК для ИИС:

Наличие лицензии. Этот документ выдает Банк России. Узнать, имеет ли организация право на соответствующую деятельность, можно на сайте регулятора в разделе «Реестры»:

Условия обслуживания. Как правило финансовый посредник взимает с владельца ИИС комиссию за проведение сделок. Эта плата зависит от выбранного клиентом тарифа.

Выбрав брокера, Вы получаете возможность самостоятельно осуществлять сделки (покупка/продажа) на фондовом рынке. Вам предоставляется доступ к широкому перечню активов, торгующихся на бирже (ценных бумаг, драгоценных металлов и т.д.). Клиенты брокеров сами принимают решения по конкретным сделкам, а брокер эти операции совершает.

Выбрав управляющего/ управляющую компанию (УК), Вы получаете услугу по управлению вашими средствами в рамках индивидуальной/ готовой инвестиционной стратегии. Вам не надо принимать самостоятельных решений. Инвестор передает средства в доверительное управление, а УК сама покупает и продает активы в соответствии с выбранной стратегией. Владельцу счета не нужно постоянно следить за изменениями рынка и активами, в которые он будет вкладывать, этим занимается УК.

Как открыть ИИС: пошаговая инструкция

Сделать это можно двумя способами: лично в офисе брокера или управляющей компании либо дистанционно — через мобильное приложение или сайт.

Выбор брокера или управляющей компании

Изучите условия разных организаций и проверьте лицензию на сайте Банка России.
Ознакомьтесь с тарифами, комиссиями и перечнем доступных инвестиционных продуктов.

Подготовка и оформление документов

При очном оформлении в офисе возьмите с собой паспорт (при необходимости ИНН).
Если открываете ИИС онлайн через мобильное приложение или сайт: Вы заполняете анкету, и Ваши данные часто можно подтвердить через Госуслуги или кодом из СМС.

Подписание договора

Внимательно изучите условия договора перед подписанием.
Подпишите договор на ведение ИИС (Договор на брокерское обслуживание или Договор доверительного управления) и сопутствующие документы: соглашение, депозитарный договор и согласие на обработку персональных данных.

Пополнение счета

Переведите деньги на ИИС с банковской карты или текущего счета.
Начните с небольшой суммы, чтобы понять, как работает система и какие операции вам доступны.

Начало инвестирования

Если Вы открыли ИИС у брокера:

Выберите активы, которые доступны у вашего брокера: облигации, акции, паи фондов или драгоценные металлы.
Купите первые ценные бумаги и следите за результатами в мобильном приложении.
Постепенно формируйте свой инвестиционный портфель в зависимости от целей и уровня риска.

Если Вы открыли ИИС у УК:

Профессиональные управляющие из УК сами купят нужные активы в соответствии с Вашей стратегией.
Вам остается только наблюдать за результатами в личном кабинете УК и при желании пополнять счет.

Каждый из способов открытия ИИС — офлайн или онлайн — максимально прост, доступен и займет всего несколько минут. При этом, став владельцем ИИС, вы обретаете надежный и безопасный инструмент для приумножения своих доходов.

Важно помнить: Инвестиции всегда сопряжены с риском. Стоимость активов на вашем счете может как расти, так и снижаться. ИИС не гарантирует доходность, он лишь предоставляет налоговые преимущества.

Пример открытия ИИС-3

Для ИИС-3 нет ограничений на сумму пополнения. Начинать инвестировать можно с любым капиталом.

Допустим, 10 января 2026 года вы решите открыть счет и внести на него 100 тыс. рублей.

По действующим правилам счет ИИС-3 необходимо держать не менее 5 лет, чтобы воспользоваться всеми налоговыми преимуществами. Это значит, что закрыть его без потери льгот можно будет не раньше 10 января 2031 года.

Размер налогового вычета на взнос зависит от ваших совокупных доходов за год.

Допустим, ваш доход не превышает порог 2,4 млн рублей, значит возврат составит 13% от суммы в 100 тыс. рублей — по 13 тыс. рублей.

Важно: налоговый вычет не зачисляется на ИИС, а поступает на ваш банковский счет, указанный в налоговой декларации. Эти деньги можно использовать по своему усмотрению — потратить, отложить или внести на ИИС, чтобы увеличить будущий доход.

Теперь перейдем к стратегии инвестирования.

Допустим, Вы избрали консервативную из них: вкладывать средства исключительно в облигации федерального займа (ОФЗ).

Это ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов России. Итак, в первый год вы внесли 100 тыс. рублей. Затем ежегодно пополняете счет на такую же сумму.

Пример роста инвестиций на ИИС-3 при ежегодном пополнении счета на 100 тыс. рублей и доходности облигаций 16,8%.

2026 год

Внесено

10 января

Сумма внесения

100 000 руб

Годовая доходность

16 800 руб

Годовой итог

116 800 руб

2027 год

Внесено

10 января

Сумма внесения

100 000 руб

Годовая доходность

36 415 руб

Годовой итог

253 215 руб

2028 год

Внесено

10 января

Сумма внесения

100 000 руб

Годовая доходность

59 320 руб

Годовой итог

412 535 руб

2029 год

Внесено

10 января

Сумма внесения

100 000 руб

Годовая доходность

86 110 руб

Годовой итог

598 645 руб

2030 год

Внесено

10 января

Сумма внесения

100 000 руб

Годовая доходность

117 344 руб

Годовой итог

815 989 руб

2031 год

Таким образом, на вашем счету в начале 2031 года с учетом ожидаемой доходности должно оказаться почти 816 тыс. рублей.
А так как инвестиционный доход не превышает 30 млн рублей, налог на прибыль платить не придется.

Кроме того, внося по 100 тыс. рублей в течение пяти лет, вы каждый год могли воспользоваться налоговым вычетом на взнос, возвращая по 13 тыс. рублей (13% от взноса), благодаря чему общая сумма возврата от государства составила 65 тыс. рублей.

Где открыть ИИС

Выделили пять популярных вариантов для открытия ИИС. Каждый со своими особенностями и преимуществами:

Т-Инвестиции

Открытие счета за 5–10 минут через приложение.
Встроенная аналитика и возможность автоследования.
Комиссии: 0,3% за сделки на тарифе «Инвестор».
Доступ к Московской (MOEX) и частично Санкт-Петербургской биржам (SPB).

Подробнее — на сайте «Т-Банка»

СберИнвестиции

Надежность и интеграция с экосистемой Сбера.
Комиссии: 0–3% за сделки.
С 2025 года разрешен вывод дивидендов с ИИС-3.

Подробнее — на сайте Сбербанка

БКС Мир инвестиций

Гибкие тарифы: 0,01–0,3%, плюс 299 рублей в месяц на тарифе «Трейдер».
Доступ к Московской и Санкт-Петербургской биржам.

Подробнее — на сайте БКС

ВТБ Мои Инвестиции

Низкие комиссии — от 0,05%.
Иногда требуется визит в отделение для открытия счета.

Подробнее — на сайте ВТБ

Альфа-Инвестиции

Удобное приложение и подарочные акции для новых клиентов.
Комиссии от 0,014% на тарифе «Трейдер».

Подробнее — на сайте «Альфа-Банка»

Каждый из этих вариантов имеет свои плюсы: где-то удобнее мобильное приложение, где-то — ниже комиссии, а где-то предлагают дополнительные бонусы и акции для начинающих инвесторов. При выборе платформы важно оценивать свои цели, опыт и удобство использования, а также изучать условия тарифов и возможности поддержки клиентов.