Как налоговые долги могут испортить кредитную историю

Виды налогов

«Я работаю, работодатель платит налоги за меня», — так думают многие сотрудники, работающие по найму. Тут не нужно считать и анализировать, потому что просто получаешь зарплату после вычета налога и радуешься. Однако не все так просто. Есть ситуации, когда налоги необходимо платить самостоятельно. Все они аккумулируются на Едином налоговом счете (ЕНС).

В стандартный список входят основные категории платежей.

Имущественные налоги 

• транспортный налог на машину, мотоцикл, катер и др.;
• земельный налог на участок;
• налог на имущество: квартиру, дом, гараж и т.д.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ, не удержанный налоговым агентом или обязанность по уплате которых лежит на самом налогоплательщике. Сюда попадают:

• налог с доходов по банковским вкладам (если сумма процентов за год превысила необлагаемый лимит); 
• доплата НДФЛ по прогрессивной шкале, если совокупный доход от разных источников превысил установленный порог;
• доход от продажи недвижимости или транспорта раньше минимального срока владения;
• доход от сдачи квартиры в аренду и др.

Налог на профессиональный доход

НПД, который платят самозанятые с доходов. 

Налоги на имущество, НДФЛ и НПД — ответственность самого человека. Если их не оплатить вовремя, могут возникнуть неприятные ситуации: от штрафа до запрета на выезд из страны и даже уголовной ответственности. Чтобы избежать неприятностей, важно знать, когда полагается подать декларацию и заплатить налоги. 

Налоговый календарь

Сроки уплаты зависят от вида обязательств. В налоговом календаре есть три ключевые даты, о которых должен помнить каждый налогоплательщик.

До 30 апреля мы подаем декларацию по форме 3-НДФЛ в том случае, если продали имущество раньше срока, сдавали жилье, получали доход за рубежом или дорогие подарки. Подавать декларацию удобнее всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

До 15 июля оплачиваем НДФЛ по поданной декларации.

До 1 декабря платим налоги по уведомлению ФНС: имущественные налоги, НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.

Подавать декларацию и оплачивать налоги нужно в году, следующем за отчетным. То есть в 2026 году мы подаем декларацию и оплачиваем налоги за 2025 год, в 2027 году — за 2026 год, в 2028 году — за 2027 год и т.д. 

В случае с налогом на профессиональный доход ФНС присылает уведомление (квитанцию) не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным, например до 12 ноября за октябрь. Самозанятые оплачивают НПД не позднее 28-го числа того же месяца.

 О том, как платить налоги через ЕНС, подробно писали и показывали здесь.

Последствия неуплаты налогов

Если пропустить установленный срок уплаты налогов, задолженность не исчезнет, а со временем ситуация может усугубиться. Чем больше сумма и задержка с уплатой, тем серьезнее могут оказаться последствия.

Пени и штрафы

Сначала начисляются пени. Их размер зависит от ключевой ставки Банка России. Формула такая:

Пени = Сумма долга × (Ключевая ставка / 300) × Количество дней просрочки.

Пример

Житель Санкт Петербурга Олег С. задолжал по налогам 20 тысяч рублей и задержал платеж на 30 дней. При размере ключевой ставки 14% годовых (актуальна на момент публикации материала) пени составят:

20 000 × (14% / 300) × 30 = 280 рублей.

Пени сами по себе не являются наказанием. Это компенсация государству за то, что налогоплательщик вовремя не заплатил деньги в бюджет. А вот штраф — это уже прямая санкция за нарушение закона.

Если человек должен был подать декларацию 3-НДФЛ, но не сделал этого, ему может быть назначен штраф. Он составляет 5% от неуплаченной в срок суммы налога, но не больше 30% от суммы и не меньше 1 000 рублей.

В ситуациях, когда человек не заплатил собственно налог, занизил базу или не задекларировал доход, штраф составит 20% от неуплаченной суммы. Если налоговая докажет умышленные действия (например, плательщик скрыл сделку), штраф вырастет до 40%.

Пример

Житель Москвы Николай К. не задекларировал облагаемый доход и не заплатил 100 тысяч рублей налога. Штраф для него будет состоять из двух частей:

• За несвоевременную подачу декларации: 5% от суммы налога (5 000 рублей) за каждый месяц просрочки. Если Николай опоздал, например, на 2 месяца, штраф составит 10 000 рублей.
• За неуплату налога: 20% от неуплаченной суммы, то есть 20 000 рублей.

Итог: при просрочке декларации на два месяца и отсутствии доказанного умысла штраф составит 30 000 рублей (10 000 + 20 000).

За простую просрочку имущественных налогов по уведомлению штраф не берут. В этом случае начисляются только пени.

Принудительное взыскание задолженности

Если налогоплательщик игнорирует долг, ФНС может взыскать деньги принудительно. С 1 ноября 2025 года для физических лиц действует новый порядок: налоговая служба может взыскивать задолженность без обращения в суд. Есть условие: в этом случае человек не оспаривает сумму начисления.

Это означает, что налоговикам не всегда нужно получать судебное решение, чтобы списать деньги с банковского счета должника. Предусмотрена следующая процедура: 

1. Сначала ФНС направляет требование об уплате задолженности. В нем сотрудник указывает сумму долга и срок, в течение которого ее необходимо погасить.
2. Если деньги не поступят, налоговая выносит решение о взыскании и уведомляет гражданина об этом через личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги» или по почте. После направления решения у человека есть еще семь рабочих дней, чтобы погасить задолженность или заявить о мотивированном несогласии с ней. 
3. Если он этого не сделает, ФНС вправе направить банку поручение на списание средств.

Принудительное взыскание может затронуть не только дебетовые карты, но и кредитные. Именно поэтому у некоторых должников возникли сложности с погашением кредитных карт.

К примеру, 21 сентября 2026 года на одном из профильных форумов появилось обращение пользователя Ivan, который написал о блокировке кредитной карты Сбербанка из-за долга 65 000 рублей. 

«Нет возможности внести минимальный платеж. Баланс кредитной карты не ушел в минус, но если пополняю, то денежные средства идут сначала на погашение долга перед ФНС. Но у меня нет денег на покрытие полной суммы долга перед ФНС, но есть на минимальные платежи по кредитке. Пробовал перевод по номеру карты или реквизитам. Все перечисленные средства идут в пользу долга ФНС», — написал пользователь.

Налоговая не вправе списывать в счет налогового долга заемные деньги, принадлежащие банку. Однако собственные средства гражданина, находящиеся на банковском счете, могут попасть под взыскание, даже если этот счет используется для обслуживания кредитки. 

Ограничения по банковским счетам

Если взыскать задолженность не удалось, налоговая служба может приостановить расходные операции по счетам гражданина. В обиходе такую меру часто называют блокировкой счетов или карт. Однако это не совсем точная формулировка. По поручению ФНС банк ограничивает операции только в пределах суммы налоговой задолженности. Остальные деньги остаются доступными.

Пример

У жительницы Самары Ольги Т. на банковском счете находится 80 тысяч рублей, а налоговый долг составляет 30 тысяч. ФНС наложила ограничение на 30 тысяч рублей. Оставшимися 50 тысячами самарчанка может свободно распоряжаться.

Чтобы снять ограничения, необходимо погасить задолженность. Если же, по мнению гражданина, налоги были начислены неправомерно, то он имеет право добиться отмены решения. Это можно сделать через сервис ФНС «Оперативная помощь. Разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

Арест и продажа имущества

Если денег на банковских счетах недостаточно, взыскание может затронуть другое имущество должника. Судебные приставы вправе наложить не него арест, ограничить возможность распоряжаться им, а в предусмотренных законом случаях — изъять и реализовать для погашения задолженности.

Например, под взыскание могут попасть автомобиль, дорогостоящая техника (телевизор, компьютер, робот-пылесос и др.) или другие ценные вещи. Закон защищает отдельные категории имущества. В частности, единственное пригодное для постоянного проживания жилье, как правило, взыскивать и продавать с торгов нельзя. 

Продажа имущества, конечно же, далеко не первая мера, которую применяют при небольшой налоговой задолженности. Если человек забыл заплатить в срок 2 500 рублей налога на имущество, то квартиру не продадут, но запрет на регистрационные действия с ней наложить могут. 

Запрет на выезд за границу

Еще одно возможное последствие налоговых долгов — временное ограничение выезда из России. Такую меру применяют судебные приставы в рамках исполнительного производства. Она не возникает автоматически при любой задолженности. По общему правилу ограничение может быть установлено, если сумма долга по налогам и другим требованиям составляет 30 тысяч рублей и более.

Пример

Житель Екатеринбурга Игорь К. не заплатил налог на сумму 45 тысяч рублей и не исполнил требование о его погашении. Дело дошло до исполнительного производства, в результате чего пристав ограничил Игорю выезд за пределы страны.

Как показывает практика, о запрете человек может узнать уже при прохождении пограничного контроля. Поэтому перед зарубежной поездкой стоит проверить не только налоговую задолженность, но и наличие ограничений и исполнительных производств.

Важно учитывать, что даже после погашения долга ограничение не всегда снимается мгновенно. Откладывать платеж до дня вылета рискованно.

Уголовная ответственность

Самое серьезное последствие — уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов. Однако привлечь человека к уголовной ответственности только за то, что он забыл заплатить 1 000 рублей НДФЛ, нельзя. Для уголовного преследования необходимо более веское основание — умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном или особо крупном размере. 

Крупным размером признается сумма долга свыше 2,7 млн рублей, особо крупным — свыше 13,5 млн рублей. Предусмотрено, что нарушение не ограничивается неуплатой: гражданин также не предоставил обязательную декларацию либо предоставил, но включил в нее заведомо ложные сведения.

В зависимости от тяжести нарушения наказание может включать штраф, принудительные работы и даже лишение свободы на срок до трех лет. Законодательство предусматривает возможность освобождения от уголовной ответственности, если человек совершил такое преступление впервые, а затем осознал содеянное и погасил задолженность, включая пени и штрафы.

Как проверить задолженность по налогам и штрафам

Чтобы избежать пеней, ограничений по счетам и других неприятных последствий, лучше регулярно проверять свои налоговые обязательства. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там отображаются начисленные налоги, задолженность, пени и состояние единого налогового счета (ЕНС). Там же можно сформировать платеж и перечислить деньги.

Если задолженность уже передали на принудительное исполнение, сведения об этом можно найти на сайте Федеральной службы судебных приставов. Там же можно узнать о сумме взыскания и подразделении, которое ведет производство.

Важно!